3 piliers retraite suisse

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Les 3 piliers de la retraite suisse

Le troisième pilier en Suisse fait référence à un système d’épargne individuelle visant à compléter les prestations de l’AVS/AI et de la prévoyance professionnelle (premier et deuxième piliers) pour assurer une sécurité financière pendant la retraite. Voici un aperçu du fonctionnement du troisième pilier en Suisse :

  • Les trois piliers du système de prévoyance suisse :

    • Premier pilier : Assurances sociales obligatoires (AVS/AI) financées par les cotisations des travailleurs et des employeurs, visant à assurer un niveau de vie de base après la retraite.
    • Deuxième pilier : Prévoyance professionnelle (LPP) comprenant la caisse de pension de l’employeur et/ou des fonds de pension privés, alimentés par des cotisations obligatoires des employés et des employeurs.
    • Troisième pilier : Prévoyance individuelle facultative, divisée en deux volets (3a et 3b) pour l’épargne en vue de la retraite et pour l’achat de biens immobiliers.

  • Troisième pilier 3a :

    • Le troisième pilier 3a est un plan d’épargne à long terme spécialement conçu pour la retraite.
    • Il est réservé aux résidents en Suisse et aux travailleurs frontaliers. Il comporte des avantages fiscaux. Les cotisations annuelles sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire les impôts.
    • Les cotisations au troisième pilier 3a sont plafonnées en fonction du revenu et varient d’une année à l’autre. Le montant maximum pour 2023 est de 7’056 CHF.
    • Les fonds du troisième pilier 3a sont investis dans des produits financiers tels que des comptes d’épargne, des assurances-vie liées à des fonds, des obligations et des actions.

  • Troisième pilier 3b :

    • Le troisième pilier 3b concerne l’épargne individuelle facultative qui n’est pas liée à des avantages fiscaux spécifiques comme le 3a, sauf dans les cantons de Genève et Fribourg où les contribuables peuvent le déduire de leurs revenus imposables.
    • Il offre une plus grande flexibilité au niveau des conditions de retrait du capital
    • Il donne la possibilité de choisir librement les bénéficiaires en cas de décès.

  • Retrait des fonds du troisième pilier :

    • Les fonds du troisième pilier 3a sont généralement bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, mais sont accessibles pour ; le financement d’une résidence principale, en cas d’invalidité à 100%, création d’activité indépendante, départ hors de Suisse et pour la retraite ( à partir de 60 ans )
    • Les fonds du troisième pilier 3b peuvent être retirés plus librement, mais ils ne bénéficient pas des mêmes avantages fiscaux liés au 3a.

Comment choisir votre 3ème pilier ?

Il est important de noter que les règles et les détails spécifiques du troisième pilier peuvent varier en fonction des institutions financières, des contrats d’assurance et de la législation en vigueur. Il est donc conseillé de consulter un conseiller financier pour obtenir des informations précises et adaptées à votre situation individuelle. Le site comparateur-3eme-pilier.ch vous aide à trouver le meilleur 3ème pilier en fonction de vos besoins. Le co-fondateur du site Mr. Christophe Bouin, spécialiste en prévoyance 2ème et 3ème pilier ainsi que son équipe de conseillers dédiés vous renseignent de manière efficace dans les différentes options entre 3ème pilier A et B en banque ou en assurance auprès d’une large sélection de partenaires. Le troisième pilier en Suisse offre une certaine flexibilité en matière d’épargne et d’investissement, notamment dans le cadre du troisième pilier 3b. Voici quelques aspects de cette flexibilité :

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Liberté d’épargne et de cotisations :

Vous avez la liberté de décider du montant que vous souhaitez épargner sur votre 3ème pilier B. Le 3ème pilier B ne connaît pas de montant maximum à la différence du 3ème pilier A qui est plafonné à 7’056 CHF par année civile.

Quelles sont les conditions de retrait du 3ème pilier B ?

Contrairement au troisième pilier 3a, les fonds du troisième pilier 3b ne sont pas soumis à des restrictions strictes en matière de retraits. Vous pouvez retirer les fonds du troisième pilier 3b à tout moment, en fonction des règles spécifiques du contrat que vous avez souscrit . Utilisation des fonds : Vous pouvez utiliser les fonds du troisième pilier 3b pour diverses raisons, telles que l’achat d’un bien immobilier, le financement d’études, le démarrage d’une entreprise, ou pour compléter vos revenus lors de la retraite.

Puis-je transférer mon 3ème pilier B ?

Vous avez la possibilité de transférer votre troisième pilier 3b d’un établissement financier à un autre, ce qui vous permet de choisir le prestataire offrant les conditions les plus avantageuses. Avant d’effectuer ce type de transfert soyez attentif à l’ensemble des frais.

Quels sont les bénéficiaires du 3ème pilier b en cas de décès ?

En cas de décès du titulaire du troisième pilier 3b en Suisse, les bénéficiaires des prestations dépendent des dispositions spécifiées par le titulaire du contrat et des conditions énoncées dans le contrat d’assurance ou d’épargne. Voici généralement comment les bénéficiaires sont désignés et quelles sont les options possibles :

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Désignation des bénéficiaires :
 
  • Le titulaire du troisième pilier 3b a la possibilité de désigner des bénéficiaires spécifiques en cas de son décès. Ces bénéficiaires peuvent être des membres de sa famille, des personnes spécifiques ou des entités telles que des fondations ou des associations.
Bénéficiaires légaux :

  • En l’absence de désignation de bénéficiaires par le titulaire ou si les bénéficiaires désignés ne sont pas identifiables ou ne peuvent pas être retrouvés, les bénéficiaires légaux peuvent inclure le conjoint survivant, les enfants ou les héritiers légaux selon les dispositions du droit successoral suisse.

Distributions aux bénéficiaires : Les fonds du troisième pilier 3b seront distribués aux bénéficiaires désignés ou aux bénéficiaires légaux en cas de décès du titulaire du contrat.

  • Les distributions peuvent se faire sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux, en fonction des modalités du contrat et des options choisies par le titulaire.

Imposition successorale :

  • Les distributions aux bénéficiaires peuvent être soumises à une imposition spécifique en fonction des lois fiscales en vigueur à ce moment-là. L’imposition peut varier en fonction de la relation entre le bénéficiaire et le titulaire du contrat. Attention notamment en cas de concubinage. Rendez-vous sur https://comparateur-3eme-pilier.ch/ pour plus de renseignements.


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