Pour de nombreux cadres, la retraite semble encore lointaine… jusqu’au jour où les premières estimations de pension apparaissent en deçà des attentes. Entre plafonds de cotisation, régimes complémentaires et fiscalité de fin de carrière, la préparation retraite des cadres demande une approche spécifique. Comprendre le fonctionnement des droits, anticiper les choix et agir au bon moment permet d’éviter une baisse trop marquée de revenus au départ.
Pourquoi la retraite des cadres exige une stratégie dédiée
Le système de retraite français est contributif : plus on cotise, plus on acquiert de droits. Mais pour les cadres, les cotisations sont plafonnées. Au-delà de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), les rémunérations n’engendrent plus de droits supplémentaires. Conséquence : le taux de remplacement (pension / dernier salaire) diminue quand le revenu augmente ; un cadre supérieur se situe souvent autour de 40 à 50 %. D’où la nécessité de combiner optimisation des régimes obligatoires et stratégie patrimoniale (épargne retraite, immobilier, actions, etc.).
Agirc-Arrco : ce que la fusion 2019 a changé
Depuis le 1er janvier 2019, tous les salariés, cadres ou non, relèvent d’un régime complémentaire unique : Agirc-Arrco. Les anciennes tranches A, B et C ont laissé place à deux tranches :
- Tranche 1 : jusqu’à 1 × PSS ;
- Tranche 2 : de 1 à 8 × PSS.
Les cotisations versées sont transformées en points Agirc-Arrco, dont la valeur de service s’établissait à 1,4386 € au 1er novembre 2024 (révisée chaque année). Plus vous cumulez de points, plus votre pension complémentaire sera élevée.
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Et les anciens points de « tranche C » ?
Avant la fusion, la tranche C (4 à 8 × PSS) concernait les très hauts revenus des cadres. Elle a disparu, mais les points acquis auparavant n’ont pas été perdus : ils ont été convertis en points Agirc-Arrco. Certains droits, notamment ceux acquis avant 2016, suivent des règles spécifiques au moment de la liquidation (possibilité d’éviter une décote en patientant jusqu’à 67 ans, par exemple).
Pour aller plus loin, découvrez en détail le calcul et la liquidation des points de retraite de la tranche C Agirc-Arrco (Altis Conseil).
Les leviers concrets pour optimiser sa retraite de cadre
- Vérifier et corriger son relevé de carrière
Connectez-vous à votre espace sur lassuranceretraite.fr et agirc-arrco.fr. Contrôlez trimestres, salaires soumis à cotisations et total de points. Toute anomalie doit être régularisée avant la demande de retraite. - Racheter des trimestres (taux/durée)
Intéressant pour des années incomplètes ou des études supérieures. Le rachat peut réduire la décote et sécuriser le taux plein ; il se décide après simulation coûts/bénéfices et impact fiscal. - Étudier la retraite progressive ou le cumul emploi-retraite
La retraite progressive permet de diminuer son temps de travail tout en percevant une part de pension ; le cumul emploi-retraite autorise une reprise d’activité après liquidation. Bien calibrés, ces dispositifs optimisent à la fois revenus et droits futurs. - Anticiper les indemnités et la fiscalité de fin de carrière
Départs négociés, indemnités de fin de carrière, PEE/PERCO/PER : les règles fiscales et sociales diffèrent. Un phasage dans le temps peut limiter la pression fiscale de la dernière année d’activité. - Simuler plusieurs âges de départ
Partir à 62, 64 ou 67 ans n’a pas le même effet sur le montant et la durée de versement. Une simulation multi-scénarios (brut/net, avec/ sans décote ou surcote) éclaire l’arbitrage entre temps libre et niveau de vie.
Quand s’y prendre ?
L’idéal est de démarrer entre 50 et 55 ans : votre carrière est plus lisible, les données sont suffisamment complètes et vous disposez encore de leviers (épargne, rachat, ajustement de fin de carrière). Un bilan retraite personnalisé permet de cadrer les actions prioritaires, de planifier le calendrier (demande de départ, options Agirc-Arrco, fiscalité) et de sécuriser la liquidation.
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À retenir
Préparer sa retraite quand on est cadre, c’est conjuguer maîtrise des règles et anticipation. La fusion Agirc-Arrco a simplifié la lecture des droits, mais les choix (âge de départ, gestion des anciens points, stratégie patrimoniale) restent déterminants. Mieux vous préparez aujourd’hui, plus vous sécurisez votre niveau de vie de demain.
Envie d’aller plus loin ? Faites analyser votre situation et vos scénarios de départ par un expert retraite pour optimiser vos droits et votre fiscalité.